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公司财务报销制度及报销流程篇一
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第一条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
第一条 日常费用主要包括差旅费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(四) 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条 费用报销的一般流程
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第四条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
（一）费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.其他费用：根据实际需要据实支付。
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第五部分 附则
第二条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的'具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
(一)、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费, 填写“借款单”。
2、员工出差返回后一周内完成报销事宜，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、出差津贴：每人每天50元。
（二）、市内交通费用报销规定
公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
（三）、报销发票粘贴规定
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
公司财务报销制度及报销流程篇二
一、 现金货物采购及报销流程：
备 注：
1、对于新厂家特殊货物必须先签订采购合同，方可订货。
2、要货金额5000元以上提前一天（5万元以上提前一周）通知财务备款，否则因此出现资金短缺，无法借支，责任自负。
3、轮胎、轮毂、配件针对客户已交定金的要货做采购订单财务按流程直接办理。
二、 固定资产、行政、低值、工具等采购报销：
备 注：
1、500元以下的急要的低值、工具经财务主管同意可先行借支。
2、金额5000元以上提前一天通知财务备款，否则因此出现资金短缺，无法借支，责任自负。
3、借支单、费用报销单填写清楚，不得涂改，简述借支理由。
三、 现金货物采购及报销流程：
备 注：
1、对于新厂家特殊货物必须先签订采购合同，方可订货。
2、要货金额3000元以上提前一天（1万元以上提前一周）通知财务备款，否则因此出现资金短缺，无法借支，责任自负。
3、轮胎、轮毂、配件针对客户已交定金的要货做采购订单财务按流程直接办理。
四、 固定资产、行政、低值、工具等日常采购报销：
备 注：
1、500元以下的急要的低值、工具经财务主管同意可先行借支。
2、金额5000元以上提前一天通知财务备款，否则因此出现资金短缺，无法借支，责任自负。
3、借支单、费用报销单填写清楚，不得涂改，简述借支理由。
日 常 费 用 报 销 流 程 和 报 销 时 间
为了公司便于管理和规划统筹经研究决定做出以下规定：
第一、日常各部门（除货物采购）需要的费用（例如维修费、差旅费等）200元及以下，先由各部门经办人先垫付，待每周一总经理或经理签字后报销。
第二、超过200元的需要预计的费用在每周一在本周需要申请的费用表登记，未做计划的不予支付。
报销时间桥东每周一、周三、周五的14点--17点。桥西每周一、周三、周五的14点--17点。
第二、申请借款
以上内容2015年5月1日起执行!
2015年4月27日
一、申请，审批
1． 物料需求部门（人员）提出物料采购申请，完整填写《物料采购申请单》，按实际需求及公司库存状况提出申请。
2．《物料采购申请单》填写完毕（申请人签字）后交由上级主管人员审核签字（上级主管人员应对所需物品、数量认真审核，及时掌握本部门日常所需物品库存情况，减少采购所产生的额外费用）。
3．《物料采购申请单》需交总经理审批后方能进行采买。
二、采购
1．采购人员根据《物料采购申请单》进行采购，在采购过程中应坚持“货比三家”为原则，以公司往日采购物品单价为参考，购买物美价廉的物品，以节省成本。
2．采购完物品后需向供应单位索取正规单具（名称、数量、金额，签字或盖章），需开发票时确认税点后开取。
三、报销
1．采购人员采购完毕后，需将采购物品交仓库进行入库，仓库人员对采购物品验收后进行入库并开具《入库单》，其中一联交采购人员以用于报销。
2．采购人员持采购前审批的《物料采购申请单》、仓库开具的《入库单》和供应单位所开单具，到财务处申请报销，财务人员应认真核对数量及金额，并填写领款凭证，送交总经理签字审批后，才能予以报销。
四、流程：
5、物品采购遵循原则：货比三家，性价比第一位，中等质量第二位；
总则
第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。
借支、预支管理规定及办理流程
（原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账）
第二条、借款管理规定
（一）出差借款：出差人员凭审批后的{出差申请表}，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。
（二）公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。
第三条 预支管理规定
预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
第四条、办理流程
第五条 、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第六条、费用报销的规定
（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。
（二）报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
（三）按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。
（四）原始凭证的审核（各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责）
4.1原始凭证应具备的内容：
4.1.1凭证名称；
4.1.2填制凭证的日期 ；
4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
4.1.4经办人的签名；
4.1.6数量、单价和金额；
4.2原始凭证的技术必要求：
4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
4.2.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的依据。
4.2.3员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款时由财务另开收据，其原始借款借据不再退还。预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
4.2.4属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签字，不得通档划大括号签一个章。
费用报销的一般流程
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）―部门经理审核签字―财务部门复核―总经理审批―到财务部报销。
（一）费用标准：详见《沈阳艾米创意文化传媒公出管理制度》
（二）费用标准及补充说明：
1.特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6小时计1天。
3.出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程：
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细说明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，到行政人事部申请订票。
4.返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。
（一）费用标准
1.移动通讯费：依照通讯费补贴办法执行。
2.固定电话费：由行政从事部指定专人每月 20——23日前查清费用，按日常费用申请程序审批后交财务部处理，处理完后程序办理相关手续。若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
（二）报销流程
1.人事部制定执行标准交财务部，财务 部每月中旬（23日前）统一按标准和报销流程集中报销通讯费用。
2.固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。
（一）资费标准：员工因公办事或者加班，可凭公交车票据报销交通费；加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。
（二）报销流程
1. 员工整理交通车票，按规定填好《交通费报销单》（须填写坐车起始站点）
2. 审批：按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由会所行政人事部统一管理，集中购置并指定专人负责。
（二）报销流程
1. 购置申请：公司行政人事部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，填写购置申请单报分管领导后购置。
2. 报销程序：经办人凭借款手续进行报销。不需入库的物资，需凭使用人或物资接收人的签字办理报销。
3. 费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
（一）费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出 招待费应事前征得分管领导的同意。
2.其他费用：根据实际需要据实办理。
（二）报销流程：
1.招待费由经办 人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。
2.其他 费用报销参照报销制度及流程办理。
工薪福利及相关费用同以上制度及流程
第十三条 工薪福利等支出 包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十四条 工薪福利支付流程
（一）工资支付：
考勤数据汇总 财务部制作工资表
造表、行政经理审核
每月发薪日前由财务部统一发放上月工资发，遇节日提前发放。鞍山会所20日发薪。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
第十五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、经营活动材料购置、咨询费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
（一）填写购置申请：按会所《资产管理制度》相关规定填写《请购单》并报批，并通知财务部备款。
（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的`购置申请。
（三）结账报销：
1、资产验收无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单（后附入库单）。
2、按资金支出规定审批程序审批。
（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询、广告、及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请求审批。
1. 审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2. 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由会所行政人事部审核，合同应注明付款方式等）
3. 付款流程：
（3） 财务部根据审批的报销单金额付款。
第十八条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，公司财务部每周四集中处理费用及员工报销事务。
第十九条 从本制度执行之日起，做如下规范：
（1） 公司各小组活动结束一周内，必须核销本次活动费用。每超一日由本次活动提成中扣款人民币100元。
（2） 各采购员采购商品（物料）自入库之日起，一周内进行核销。每超一日由当月工资扣款50元。
（4） 对票据不完善，不规范，不能说明出处、原因、经由地的财务部有权拒绝报销。
（5） 考勤每月10日前报到财务，有关当月各部门汇总报表必须于次月5日前报到财务，超一日扣制表人当月工资50元。
（6） 各组请款单后附请款明细单，（财务掌握活动内容，核销时备查。）结款时要提供正规发票，没有正规发票必须有经手人及收款人本人签字。
（7） 公司所有费用核销必须由经手人整理，粘贴，相关人员签字后报到财务核销。
附则
第二十条 本制度自签发之日起生效。
沈阳######管理有限公司
2012-1-4
盘点工作管理制度及操作流程
一、盘点工作的范围：
包含公司（会所）所有固定资产、装饰品、仓库库存物料、便利店商品、餐厅及后厨原材料、餐具、消耗品在内的所有公司物品和器具。
二、盘点工作的组织
盘点工作由总公司财务部负责，各公司（会所）配合执行。盘点以不影响会所的日常工作为目的，由总公司财务部与各公司（会所）总经理协商确定盘点的具体时间和参与人员。各公司的盘点工作应在总公司财务部人员的参与下方能生效，否则会所自行盘点视同无效。
三、盘点工作的实施
盘点采取实盘制，即按照货品的实际数量进行盘点。由总公司财务部人员及各分公司（会所）指派人员参与盘点工作，现场整理出数据后与账面数量进行比对，由库管做出盘亏盘盈表，各部门负责人对盘点表进行复核签字，对盘亏盘盈情况予以书面说明后，经各公司（会所）总经理签字确认后上报总公司财务，予以后续的处理工作。
四、盘点时间
一、月末盘点；仓库平均每月组织一次盘点，盘点时间一般在每月的月底；具体盘点时间由总公司财务与运营总监根据实际工作情况安排。
五、盘点方法及注意事项
1盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量；
3所负责区域内商品物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录；
4参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项；
5盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果；
六、盘点计划
2、开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。
七、时间安排
1 初盘时间：确定初步的盘点结果数据；初盘时间计划在一天内完成；
八、人员安排
人员分工；
3 数据录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中；
九、盘点工作准备
1、 盘点前需要准备a4夹板、笔、透明胶、盘点清单；
5、盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；
十、盘点工作的实施
1、在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点；
3、根据“盘点计划”的安排对所负责区域内进行盘点；
沈阳####管理有限公司
2012-1-4
公司财务报销制度及报销流程篇三
;财务报销制度及报销流程 （试行）第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 发票报销，应做到当月费用当月报销，不得累计集中报销。从发票开具时间起，发票日期与报销日期超过30日的发票，原则上不能报销，特殊情况，需总经理特批。跨年度的所有发票均不能报销，必须在年底全部清理报销做账，超期不报销者由经办人自行承担。第三条 付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，除差旅费外，对于支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况，必须以支票或网银形式支付。第四条 报销发票正面所有项目，包括单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等所有项目必须全部填写，并且字迹清楚。发票单位一栏，必须填写‘浙江道奇实业有限公司’全称，不能简写，汽车加油发票、洗停车票可以填写具体的车辆牌号。发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章，漏项者不能报销。单据金额不得涂改、挖补，大小写金额必须一致，否则无效。原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正，更正处必须加盖开出单位公章。报销单上必须写明附件张数，金额必须与后附发票金额相符，大小写金额也应一致，不一致者，按照金额小的报销。报销单及有审批的单据严禁使用涂改液涂改。第五条 各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按单笔费用审批报销。第六条 公司严禁无票报销（复印件不得作为报销凭证）。确实无法取得正式发票的费用支出，不超过50元（含50元）的取得相应单位的盖章或收款人签名的收据，经部门经理审批后可以报销，超过50元的，应由经办人附书面说明，并由总经理和财务总监签字后，方可用相同金额的其他正规发票按制度报销。第七条 严禁报销假发票及其他单据，税务局已经停止使用的旧版发票，视同废票，不能报销。报销时弄虚作假、虚报冒领者，一旦发现，除必须退回所报销金额外，处以所报销金额2倍罚款，情节严重的公司将予以开除。第八条 借款或报销金额超过5,000元应提前一天通知财务部备款。第九条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程 第十条 借款管理规定 （一）出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）借款金额原则上不超出借款人1个月的工资，借款金额小于500元（含500元）的由分管总监审批，借款金额超出500元需分管副总审批，超出1,000元需总经理审批，超出10,000元需董事长审批。
（四）借款销账规定：1、借款销帐时应以《道网借款单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门经理审批，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。所有借款必须于任务完成后一周内销账，对于逾期不归还的款项，财务部责令归还或在借款人工资中扣除 第十一条 借款流程 （一）借款人按规定填写《道网借款单》（一式二份），注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程：按借款审批权限由相关负责人审核签字后报财务部复核。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程 第十二条 日常费用报销金额小于500元（含500元）的由分管总监审批，报销金额超出500元需分管副总和总经理审批，超出5,000元需董事长审批。第十三条 营运中心总经理的费用报销，由董事长审批后报销。第十四条 差旅费报销制度及流程。
（一）差旅费是指员工因工作需要，离开杭州市区所发生的交通、住宿费用，以及出差伙食补贴。（二）乘坐车、船、飞机和住宿等级标准：等级职级火车轮船飞机其他交通工具住宿费限额标准（元）直辖市省会城市地级及以下城市董事长软席车二等舱经济舱实报实销实报实销总裁 副总裁软席车二等舱经济舱实报实销500400300部门经理硬席车三等舱经济舱实报实销300260200其他人员硬席车三等舱经济舱实报实销260200120（三）费用标准的补充说明： 1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿，超出住宿标准部分由员工自行承担。表中住宿费为单人标准，当同性别出差人数为偶数同住一间时，住宿标准按表中标准的1.5倍掌握。2、出差在晚上20：00到次日7：00之间连续乘坐6小时或白天连续乘坐12小时的，可购买同等级卧铺票。
3、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间出返杭州时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
4、伙食标准实行包干制，标准为每天50元/人，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。5、其他交通工具不含出租车，特殊情况必须乘坐出租车的须经分管总监审批方可报销。出差使用自备车，给予每公里0.75元油费补贴，过路过桥费用据实报销。6、员工出差期间市区内交通费，除董事长、总经理、副总经理可据实报销外，实行定额内凭据报销，定额为每天30元/人。凡经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车（不含出租车）的费用，可以凭发票报销。7、出差时，应公务开支的传真、复印、邮费等办公费用，可凭发票据实报销。与公务无关的费用一律自理。8、因个人原因产生的退票费，由个人承担。因公产生的退票费，注明详细原因，由部门经理签字后，据实报销。票据涂改、丢失，一律不得报销，由个人承担。
9、出差宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
10、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。11、实际报销差旅费时，凡在上述规定标准之内的，按规定程序报销，超过规定标准的，必须经董事长审批后方可支付。
（四） 报销流程 （一）出差申请：拟出差人员首先填写《道网出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理批准。
（二）如需借支差旅费：按本制度第二部分执行。
（三）如需购买飞机票：出差人员持审批过的出差申请单，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
（四）返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，报上级审核签字，财务部审核签字后报销。
第十五条 电话费报销制度及流程 （一）费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的补贴标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。发生声讯电话费用一律自理。
（二）报销流程 （一）通讯费补贴由公司人力资源部每月随工资发放。
（二）固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批权限，填写《道网付款申请单》办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十六条 车辆费用及市内交通费报销制度及流程 （一）市内交通费1、员工在杭州市内公出，一般应乘坐公交车。时间紧急或携带贵重物品，以及携带大件物品不便时，经部门经理批准，可乘坐出租车。财务人员去银行存取大额现金，一般应安排公司车辆接送，确实无法安排公司车辆时，可乘坐出租车（除出纳外，需有他人陪同）。2、需经常发生公务外出的部门，统一由行政部门购买公交月卡交相关部门在部门内公用。
（二）市内交通费报销流程 1、公交月卡充值由行政部门凭充值凭证报销，员工因公外出应保存相应车票报销。行政部门或员工，按规定填写《道网报销单》。
2、按日常费用审批权限审批。
3、员工持审批后的《道网报销单》到财务部办理报销手续。
（三）车辆费用1、车辆费用包括公司各种车辆在使用过程中发生的各种费用，如保养费、日常修理费、大修费、年检费、过路过桥费、停车费等。2、公司车辆除货物车辆外统一由行政部管理。货物车辆由物流中心管理，执行相应管理制度，不在本制度规范。3、公司实行派车制度，公务用车由行政部调度。驾驶员凭派车单出车，一趟一单，派车单一式两份，一份形成留存，一份交司机，司机报销过桥过路费时应该将该趟出车相关票据统一粘贴在该趟派车单上作为报销附件（即报销车辆出车票据时必须在报销单后附上派车单及相应出车票据）。驾驶人员不能报销与车辆使用费无关的费用，因个人原因违反交通法规的罚款，一律不予报销。未经行政部许可出车以及非专职驾驶员擅自开车，发生任何费用不予报销，由相关人员自行承担。4、车辆修理必须报行政部审批，修理费用由行政部人员到修理厂结算后到财务部门办理报账手续并登入车辆档案，驾驶员不得自行到修理厂结算费用。5、驾驶员使用油料应由行政部统一购买油卡，并要开具增值税专用发票（抵税用），行政部应严格油卡的管理。月初由车管人员核算油耗，长途外出汽车在外加油必须开具正式发票。6、保养费、年检费、车船税等费用由行政部根据有关部门的要求办理，财务部实报实销。7、因公司车辆无法派出时，经行政部门审批后方可私车公用，在私车公用期间可以报销因公使用的油费、停车费、过路费、私车的保养费、维修费一律不予不小。8、享受车贴的人员，在市区内的所有油费、停车费、过路费等一律不予报销。商务中心享受车贴人员驾驶自备车在杭州市内开展业务的，当月外出公里数超过250公里的，超出部分可按照市外补贴方式申请报销油费。9、驾驶员报销单据原则上应开具有税务监制章的正式发票，汇总金额开票的必须附详细清单，发票上必须有开具发票单位专用章或业务专用章。10、其他运杂费（1）报销发票必须是有税务监制章的正式运输发票（抵税需要），发票上面必须注明运输里程及单价、货物重量。发票后面必须附上相应的商品运输单，财务付款时必须认真核实商品重量、运输里程及单价。（2）凡不能取得可抵扣进项税的发票，应扣收可抵扣的7%的税款。（四）车辆费用的报销流程1、各类车辆费用报销报行政部审批后，再按日常费用审批权限审批。
3、行政部或员工持审批后的《道网付款申请单》或《道网报销单》到财务部办理报销手续。
第十七条 办公费、低值易耗品报销制度及流程 （一）为了合理控制费用支出，公司购买办公用品、印刷公司自用单据等，统一由行政部门办理。有条件的必须采用招标的形式，并由审计部门对招标的过程进行监控。
（二）员工日常办公用品，以合理、必须为原则在限额内领用，标准为每人每月10元（可按季统筹使用）。新报到员工一次性配备的办公用品，以及电子设备耗材，专业部门使用的专业用品不受此限额的限制。新报到员工一次性配备的办公用品标准需报财务备案。行政部每月对各部门上报需申领物品清单审核汇总后，将按审批权限报送审批后的《物品采购申请表》报财务部备案。（三）大额办公用品、低值易耗品的采购，必须填具《物品采购申请表》，按日常费用审批权限审批后方能购买。（四）可重复使用物品，财务应登记备查台账，行政部应指定专人登记实物台账，定期盘点。（五）水费必须提供税务部门认可的税务发票或由财政部门监制的统一事业单位收费收据，电费必须取得增值税专用发票（抵税用），不能以缴费凭证代替正式发票行付款手续。
（六）办公费、易耗品报销流程 1、员工申领办公用品，需在每月25日前按部门向行政部门提交《办公用品领用表》，行政部每季度根据需求及库存情况编制《物品采购申请表》，按日常费用审批权限审批核后，由行政部门统一采购。2、采购后办公用品由综合管理部管理签收。其他易耗品由领用部门签字验收。
3、行政部填写《道网付款申请单》或《道网报销单》和综合管理部签字的入库单，报财务部审核后报销。
第十八条 招待费、员工活动费及佣金等业务费用报销制度及流程 （一）招待费1、招待费支出遵循必需、合理、合法、有效、节约的原则，寻求公司利益最大化。2、招待费支出执行事先报批制度。确需支出招待费的，由招待人填写《招待费支出审批表》，详细填写需招待的部门人员、人数、职级，以及公司方陪同人员，拟支出的费用限额，经批准后方可招待。因特殊情况无法办理事先书面批准手续的，需电话事先征得批准人同意，并事后补办书面批准手续。3、招待费按500元及以下报分管总监审批，500元以上2,000元以下报总经理审核，2,000元以上报董事长审批。4、商务中心执行外出请客事先报备制度（以《外出申请单》、《工作联系单》为准）。未事先报备的不予报销任何费用，并以旷工论处。“餐叙”或“茶叙”用度权限为：500元及以下报备总监级审核；500元以上报备总经理审核；每人每月总额不得超过1,500元。5、公司任何员工，平时用于自己消费的物品，如烟、酒、茶等，一律不允许纳入招待费用报销。若违反，一经查实公司有权要求当事人将已报销金额双倍退还公司，情节严重的公司将予以开除。（二）员工活动费部门组织员工活动，由申请部门事先提交请示报告按日常费用审批权限审批外，尚需公司人力资源部审批。（三）佣金等业务费用的管理1、范围：返现、回扣、采购佣金、销售佣金等业务费用。2、各部门在经营中，若发生上述业务事项，必须事前填写《业务费用申请单》按日常费用审批权限审批后方可操作。3、支付审批后的回扣、业务佣金时，必须同时由两位公司人员经办。（四）报销流程1、经办人填写《道网报销单》附审批后的《招待费支出审批表》、《业务费用申请单》、《外出申请单》或《工作联系单》报财务部审核后报销。2、支付佣金等业务费用，财务部应代扣代缴相应个税，费用由受益人自行领取或由财务部门将此款打入受益人个人卡户。
第十九条 培训费、资料费及其他费用报销制度及流程 （一）费用标准1、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
2、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。
3、其他费用：根据实际需要申请支付。
（二）报销流程： 1、培训费、资料费及其他费用按人力资源部人员根据日常费用审批权限审批办理报销手续。
2、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
3、其他费用按日常费用审批权限报审。
第四部分 一般付款合同支付制度及流程第二十条 一般付款合同报销制度及流程 （一）付款合同的审批权限1、一般付款合同支付金额小于5,000元（含5,000元）的由分管总监审批，支付金额超出5,000元在50,000万之内的（含50,000元）需分管副总和总经理审批，超出100,000元需董事长审批。
2、上述一般付款合同指日常发生的，固定格式的合同，特殊事项或第一次发生事项的付款合同或是非标准格式的合同，均需报总经理审批。审批权限同上。
（二）付款流程 1、经办人员填写《付款申请单》随同相关附件按审批权限报审后，报财务部审核后转账。2、支付采购款，应出具仓库采购入库单，入库单的数量金额必须与发票上一致，如有不一致必须有相应的文字说明及相关领导审批。3、财务部需要合同正本。
第五部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第二十一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照公司薪酬管理制度相关规定执行。
第二十二条 工薪福利支付流程 （一）工资支付流程：1、每月11日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资报财务部审核并提取现金做好发放准备。2、员工到财务部领工资条并与领取工资进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险支付流程：1、由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理。2、由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部事先报告请示董事长审批，经办部门按审批后的支付标准填写报销单报财务部进行财务复核后报销。
第六部分 资产购置财务报销制度及流程 第二十三条 资产购置财务报销制度（一）资产购置主要包括软件及固定资产购置等。
（二）软件及固定资产购置及其他资产购置执行公司《资产管理制度》。
（三）报销流程1、填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
3、结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料到行政部办理出入库手续，按规定填写《付款申请单》（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）经办人凭《付款申请单》及后附发票及经审批的《资产购置申请表》等相关资料报财务部审核；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）购置资产一般应取得增值税专用发票（抵税用）。
第二十四条 其他专项支出报销制度及流程 （一）其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、促销费用、公司年会费用、店铺装修及其他专项费用）支出。
（二）此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长审批。（三）装修费用需经公司工程部审核。
（四）财务报销流程 1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同（合同签订前需经公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式）。
3．付款流程：（1）由经办人填写《付款申请单》后附发票、经审批的专项请示报告等相关资料，报财务复核后支票转账；（2）财务部需要合同正本。
第七部分 报销时间的具体规定 第二十五条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1．员工费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第九部分 附则 第二十七条 本制度解释权归公司财务部。
第二十八条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长签字后生效。
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财务报销制度及报销流程
第一部分 总则?
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。?
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。?
第三条 本制度适用公司全体员工。?
第二部分 借支管理规定及借支流程?
第四条 借款管理规定?
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。?
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。?
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。?
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。?
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。?
第一条 借款流程?
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。?
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。?
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。?
第三部分 日常费用报销制度及流程?
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。?
第三条 费用报销的一般规定?
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。?
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。?
(三) 按规定的审批程序报批。?
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。?
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。?
第五条 差旅费报销制度及流程。?
（一） 费用标准:?
职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用?
一般员工
火车硬卧
120元/天
30元/天
30元/天?
部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天?
总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/天?
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销?
（二）费用标准的补充说明：?
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。?
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。?
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。?
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。?
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。?
（三） 报销流程?
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。?
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。?
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。?
4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。?
第六条 电话费报销制度及流程?
(一) 费用标准?
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。?
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。?
(二)报销流程?
1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。?
2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。?
3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。?
4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。?
5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。?
第十一条 交通费报销制度及流程?
(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。?
(二) 报销流程?
1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。?
2. 审批:按日常费用审批程序审批。?
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。?
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程?
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。?
（二）报销流程?
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。?
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。?
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。?
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程?
（一）费用标准?
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。?
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。?
3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。?
4.其他费用：根据实际需要据实支付。?
( 二)报销流程：?
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。?
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。?
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。?
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。?
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程?
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。?
第十五条 工薪福利支付流程?
(一) 工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。?
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。?
（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。?
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。?
第五部分 专项支出财务报销制度及流程?
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。?
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。?
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。?
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。?
(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。?
第十八条 其他专项支出报销制度及流程?
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。?
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。?
(三) 财务报销流程?
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。?
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。?
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。?
第六部分 报销时间的具体规定?
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：?
1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。?
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。?
第七部分 附则?
第二十条 本制度解释权归公司财务部。?
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。?
安全生产行政复议程序 /w/xz/
我国的公益事业包括四个大类的事项 /w/xz/
国际贸易行政诉讼的主要特征是什么 /w/xz/
关于实施行政处罚的主体要求的解释 /w/xz/
农民进城务工后原承包的土地，村组织能否收回 /w/xz/
法院强制执行有期限限制吗 /w/xz/
行政诉讼管辖范围与条件 /w/xz/
行政复议第三人需要满足什么条件 /w/xz/
行政拘留多少时间内通知家属 /w/xz/
非诉行政案件的执行 /w/xz/
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公民 /w/xz/
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行政拘留复议超期限怎么办 /w/xz/
什么叫判决 /w/xz/
行政复议申请人资格要求及申请方式 /w/xz/
行政诉讼法第1章第33节标题：被告举证责任 /w/xz/
以暴力 /w/xz/
法律是如何规定(2018)特许行业的 /w/xz/
当代行政诉讼的共同特点 /w/xz/
特许经营协议的内容有哪些 /w/xz/
对擅自凿井取用地下水的行为如何处理 /w/xz/
长沙“房屋维修基金行政诉讼案”一审宣判 /w/xz/
如何依法独立行使检察权 /w/xz/
对我国滞纳金制度的思考 /w/xz/
行政复议被申请人主要情形 /w/xz/
对违纪行为的调查流程 /w/xz/
书面审理 /w/xz/
劳动仲载强制执行公司没钱咋办 /w/xz/
略论当下国情如何构建我国行政调解 /w/xz/
政府采购的原则 /w/xz/
法律可以设定的行政处罚包括了哪些 /w/xz/
最高人民法院关于印发《民事 /w/xz/
国外行政复议制度比较 /w/xz/
我国的产品质量认证标志有什么 /w/xz/
行政诉讼质证的内容和方式 /w/xz/
经济纠纷被法院强制执行一般被关多久 /w/xz/
行政复议制度的新进展 /w/xz/
考研被指作弊取消成绩安徽考生状告国务院学位委今日输官司 /w/xz/
债务纠纷强制执行期限是多久 /w/xz/
公安行政复议向哪一级机关申请 /w/xz/
检察官的范围的法律规定2018最新 /w/xz/
行政诉讼法第1章第15节标题：高级人民法院一 /w/xz/
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为什么不得随意扣留公民的居民身份证 /w/xz/
为什么程序权义和实体权义相对应 /w/xz/
强制险过期多久才处罚 /w/xz/
协助招商引资者状告县政府要求兑付370万奖金 /w/xz/
行政复议中的时限规定 /w/xz/
行政拘留停止执行的条件是什么 /w/xz/
什么叫国库 /w/xz/
谁能介绍一下“行政公益诉讼” /w/xz/
行政处罚强制执行期限是什么时候 /w/xz/
对冒充专利行为如何处罚 /w/xz/
什么是诉权 /w/xz/
抚养费强制执行期限是多久 /w/xz/
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行政拘留的复议期限是多久 /w/xz/
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律师在代理行政诉讼中的地位如何 /w/xz/
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贵州拟建行政复议工作责任制不告知申请权算违反法定程序 /w/xz/
政府免费教科书体现义务教育的本意 /w/xz/
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对学校 /w/xz/
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